关于退休账户，你需要知道什么

以下摘录自马克·科勒 (Mark J. Kohler) 的著作《税收与法律剧本》。立即从亚马逊购买 | 巴恩斯 & 诺布尔 | IndieBound | 企业家书籍

在确定哪种退休计划最适合任何个人或家庭时，有四个主要考虑因素:

您每月，每季度或每年可以存入多少钱？您的决策决定对税收有什么影响-现在是否需要扣除？您想自行指导退休计划吗？出于某种原因，您可能需要在591/2岁之前使用这笔钱吗？

在就这个话题开会时，我问客户的第一个问题是，他们可以并希望将多少钱投入到退休计划中。税收影响，自我指导和退出策略等问题都是第一个重要问题的次要问题。

我建议大多数人至少从传统的IRA开始，即使您每月只节省几百美元。个人退休帐户2019年的允许年度缴款为6,000美元 (50岁或以上为7,000美元)。当你有能力存更多的钱时，你将毕业于罗斯个人退休帐户，然后如果你需要大约10,000美元的扣除，根据你的收入和你想要实现的目标，一个SEp (在你的情况下是有限的时间) 可能是一个很好的选择。当你愿意并且能够收起15,000美元或更多时，401(k) 的力量是无与伦比的。实际上，近年来出现的Solo 401(k) 对于小企业主来说绝对是惊人的。

对于那些在他们的业务中看到令人难以置信的财务成功并想要收起大量美元的人，我建议与401(k) 进行重大匹配，调整工资水平，实施利润分享，可能启动养老金计划，并探索更多异国情调和独特的计划。我让客户每年在递延薪酬计划中节省200,000至400,000美元。许多小企业主对这些数字感到震惊，认为他们每年在IRA中最多只能节省5,000至10,000美元，在401(k) 中最多只能节省40,000美元。但是格言是正确的: 你赚的钱越多，你能存的就越多。

但是记住，有平衡! 我不是以任何方式、形式或形式暗示退休计划的资金，特别是在显著水平上，比投资房地产、建立你的企业或持有贵金属更重要，仅举几例。定期与税务、法律和金融专业人士会面，为正确的退休计划、计划本身的资金量和投资策略创造一个平衡的方法。

罗斯IRA和罗斯401(k) 的力量

许多个人的目标是退休计划的圣杯-罗斯结构，在这种假设下，它们可能是正确的。对于那些刚开始退休计划的人来说，这些都是用税后资金建造的，这意味着你在钱存入账户之前要对这笔钱缴税。然后，这些基金免税增长，免税出来。是的，有时根据您的情况会有供款限制，并且您只能在五年或591/2岁之后 (以较长的时间为准) 从计划中提取利润。但是，几乎所有存在的金融模型都表明，随着货币的时间价值，罗斯每次都会超过传统的IRA或401(k)。虽然罗斯个人退休帐户或401(k) 最初需要花费更多的钱，因为你必须为缴纳的捐款缴税，而不是减税，但随着时间的推移，它会带来显著的回报。如果您能负担得起纳税的初始成本，我强烈建议您考虑使用罗斯结构。

但罗斯个人退休帐户 (Roth IRA) 和罗斯401(k) 之间有一些明显的区别:

60天展期。这项规定是ira独有的。它允许你取款60天，用于你喜欢的任何目的，保留和支付利润税 (如果你用取款赚钱)，在60天结束前返还原始取款金额，并避免任何罚款或提款税。一些投资者会将一些资金从401(k) 转移到IRA，并使用60天的展期条款快速获得投资或其他项目的现金。该方法允许他们采取比401(k) 的规则所允许的更多的行动。

72t分布。一旦你的钱从401(k) 滚到个人退休帐户，或者如果钱来自个人退休帐户，你可以根据你的年龄和账户价值进行特殊的选择/计算，在你591/2之前定期分配。分发需要持续至少五年或直到您591/2为止，以较长的时间为准。当您在401(k) 中赚钱时，您可以将某些金额滚动到IRA并进行72t分配，以避免在退休年龄之前使用退休基金时受到处罚。

401(k) 贷款。许多人没有意识到在自己的业务中建立自己的401(k) 是多么实惠和容易。这有时被称为独奏401(k)，它在这种策略上派上用场: 您可以借入最多50% 的余额或401(k) 的50,000美元 (以较小者为准)，并将资金用于商业或个人用途。你不能用个人退休帐户来做到这一点。贷款期限通常超过五年; 如果你在这段时间内不能偿还贷款，这被认为是401(k) 的提前分配，可能会受到罚款和/或税收。

小型企业个人401(k) 计划

几年前，建立和维护401(k) 的成本对于单个企业主来说是过高的。但是近年来，独奏401(k) 的好处和灵活性变得令人震惊。企业主不仅可以雇用自己并为401(k) 捐款，还可以在计划中包括其配偶或其他家庭成员。

以下是一些与独奏401(k) 有关的规定，您在面试专业人员以帮助您实施自己的计划时应牢记。

只有W-2工资收入才能贡献给401(k)。您不能从您的租金收入、投资、pidends或来自您的K-1的净利润收入中做出401(k) 贡献。因此，在此分析中，您在S公司的薪水水平绝对至关重要。尽管许多S公司的所有者出于自雇税的目的而试图将其W-2工资降至最低，但您还必须仔细考虑您的年度计划401(k) 供款。换句话说，如果你减薪太低，你将无法为你的401贡献最大金额 (k)。另一方面，为了对401(k) 做出巨大贡献，你可能需要从S公司获得不必要的高W-2工资，这对于SE税收筹划可能没有意义。这个计划有一个甜蜜的地方和平衡! 尽管如此，与IRA相比，您仍然可以做出出色的年度贡献。

选修工资延期限制。2019年，延期限额为 $19,000或您W-2的100%，以较小者为准。因此，如果您从S corp获得至少 $21,000 (大约) 的工资收入，则在FICA预扣后，您可以向您的401(k) 帐户捐款 $19,000。如果你50岁或50岁以上，如果你增加工资，你可以额外支付6,000美元的年度捐款。

把你的配偶放在工资单上。正如我前面提到的，许多小企业主可以通过将他们的配偶作为雇员、董事会成员或共同所有人列入工资单，从而基本上将他们对401(k) 的供款增加一倍，可以说，他们知道所有的钱都留在了家庭里。2019年，可以调整配偶的工资，以支付19,000美元 (如果年龄在50岁或以上，则为25,000美元) 的选择性延期，然后再25% 公司的工资。这可能总计约30,000美元的总供款，而工资单只有约21,000美元)-在IRA中闻所未闻!

“匹配”。401(k) 的另一个好处是非选择性推迟工资单的25%，也称为公司匹配。在上面的示例中，与工资单递延相结合，2019年约21,000美元工资单的总供款为24,000美元 (19,000美元5000美元，如果年龄在50岁或以上，则再增加6,000美元)。实际上，根据薪资水平的不同，现在匹配的总供款可能高达56,000美元。请记住，如果您提供Roth捐款，则不会获得税收减免，因为您将按已捐款的递延金额缴税。但是，公司匹配将是可扣除的。不要专注于贡献最高56,000美元。根据贡献方程式，为了最多贡献 $56,000，您需要S corp的W-2工资为 $148,000。另外，请记住，如果您的员工不是您自己或您的配偶，则需要实施某种批准的 “匹配” 计划。